NOUVEAUX LOGICIELS
LOGICIELS à destination des entreprises, des experts-comptables, des auditeurs, des avocats, des services juridiques.
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Sondages statistiques : Le problème
RAPPORT 2019 H3C P48
L’IFIAR (International Forum of Independent Audit Regulators) constate que les défaillances significatives, rencontrées dans la conduite de l’audit des sociétés cotées et des principales institutions financières, sont récurrentes. En 2019, les défaillances d’audit les plus fréquemment relevées lors des contrôles des mandats portent sur :
Les techniques d’échantillonnage, les tests sur le contrôle interne etc.
Ces résultats sont cohérents avec les constats issus des contrôles des cabinets français effectués par le H3C.
RAPPORT 2019 H3C P108
Certains cabinets doivent compléter leurs outils techniques, destinés à l’exercice de leurs missions de commissariat aux comptes, notamment en matière d’échantillonnage (tests de procédures et contrôles de substance)
La solution : Pack Sondages
Pack Sondages vous permet de réaliser de vrais sondages statistiques sur vos dossiers ou bases de données, tant en tests de procédures de contrôle interne qu’en contrôles de substance.
Logiciel permettant de réaliser des sondages (sur le contrôle interne et sur les comptes) en utilisant les lois statistiques en intégrant la confiance déjà acquise par l’approche par les risques et les travaux déjà réalisés.
L’innovation réside ici dans la conceptualisation et la mise en pratique de l’intégration de la confiance déjà acquise par le professionnel lors de la détermination du degré de confiance utilisé pour le calcul de la taille de l’échantillon.
Une seconde innovation se trouve dans la méthode utilisée pour extraire l’échantillon et réaliser le test.
Cette méthode inédite se base sur les unités monétaires* et permet, contrairement à d’autres, de respecter totalement la loi binomiale.
La conclusion du sondage, rédigée automatiquement par le logiciel, est fondée sur une approche scientifique (utilisation d’une loi statistique) combinée avec la prise en compte de la confiance déjà acquise par le professionnel.
Cette approche réduit fortement la taille de l’échantillon à travailler.
* méthode PIRON©
Le Pack sondages comprend trois formulaires:
un sur le contrôle interne
un sur le contrôle des comptes
un pour l'extraction d'un échantillon ( avec 3 méthodes possibles).
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FEC EXTRACTOR
Comme son nom l'indique, il traite le FEC (le fichier des écritures comptables).Le FEC se présentera sous la forme d'un fichier TXT (pas XML).
Notre logiciel permet d'analyser les fichiers en toute confidentialité (vous n'avez pas à déposer vos fichiers sur un site internet).Le travail est efficace, la réponse immédiate. Vous pouvez l'utiliser sur un nombre infini de dossiers. Vous bénéficiez donc d'un réel gain de temps et d'argent.
FEC EXTRACTOR génère automatiquement en quelques secondes ou minutes (suivant le nombre de lignes du FEC) des fichiers TXT .Vous pourrez ensuite les analyser facilement en glissant simplement ces fichiers dans Excel.
L'analyse des fichiers obtenus permet de :
- Déceler des erreurs ou des corrections sur les comptes qui pourraient alerter l'Inspecteur des impôts en cas de contrôle fiscal.
- Déceler des incohérences.
- De visualiser rapidement les plus gros clients ou fournisseurs.
- D'assurer un suivi régulier des dossiers dès lors que les logiciels de comptabilité pourront sortir des FEC mensuels.
- D'évaluer le travail effectué sur de nouveaux dossiers (commissariat aux comptes ou ceux de nouveaux clients par exemple).
Fichiers générés :
- Un rapport sur le contenu du FEC qui signale les anomalies décelées sur le plan comptable.
- Un fichier retravaillé qui vous permettra de faire des tris, des filtres, des tableaux croisés dynamiques sans avoir à effectuer la remise en forme du FEC (découpage de la colonne des numéros de compte à une, deux, trois, quatre ou cinq positions)
- Des extractions automatiques par journal, mois, montants, sommes rondes…
- Des extractions par compte à une, deux, trois, quatre ou cinq positions.
- Des extractions par montants supérieurs à 100,1000…
- Des tests de Benford (un par journal).
- Des extractions automatiques à partir de mots clés spécifiques (ajustement, régularisation…) ou de mots déterminés par vous-même.
- Des extractions à l'aide de Regex (expressions régulières).
- Reconstitution de la balance, du grand livre.
- …
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DÉLAIS DE PAIEMENT
Je viens d’acquérir le logiciel « Délais de paiements » de Michel PIRON… Franchement, je recommande ce logiciel. Simple et facile d’utilisation. Il fait vraiment vite et bien le job.
Frédéric WEISSMAN Expert-comptable & Commissaire aux comptes 08/2019
J'ai vraiment apprécié l'utilisation de cette application. Allant chercher l'information dans le FEC, il sécurise les résultats obtenus. Il est d'une application immédiate sans manipulation préparatoire. Je l'ai utilisé en expertise comptable pour introduire les données dans les rapports de gestion. Je l'ai utilisé en mission CAC pour contrôler les données proposées dans ce même rapport. Par ailleurs, il apporte des informations clés et pertinentes pour les dirigeants et nous même dans le cadre de l'examen analytique préliminaire.
Jean CAZABAN Expert-Comptable - Commissaire aux comptes - Expert de Justice 01/2020
A partir du fichier des écritures comptables (FEC), vous obtenez un tableau vous permettant de remplir ou de contrôler le document à joindre au rapport de gestion concernant les délais de paiement des clients et fournisseurs de l’entreprise.
Délais de paiement est un logiciel permettant, à partir du fichier des écritures comptables (FEC en TXT, pas de XML), de calculer la ventilation en tranches de jours de retard des factures reçues et émises non réglées à la date de clôture de l’exercice dont le terme est échu (tableau prévu au I de l’article D.441-4).
Le calcul se fait facture par facture pour chaque fournisseur et chaque client, le détail est fourni dans un fichier txt, la ventilation apparaît en lecture directe sur le formulaire à l’écran.
L’obligation de présentation de cette information dans le rapport de gestion concerne les sociétés dont les comptes annuels sont certifiés par un commissaire aux comptes.
Les experts comptables peuvent être sollicités par leurs clients pour remplir le tableau prévu en annexe du décret.
Pour les fournisseurs :
· de calculer le montant total des factures reçues non réglées à la date de clôture et dont le terme est échu ;
· de calculer le nombre des factures reçues non réglées à la date de clôture de l’exercice dont le terme est échu ;
· de ventiler par tranches de retard le montant total des factures reçues non réglées à la date de clôture de l’exercice et dont le terme est échu ;
· de calculer le % du montant total des factures reçues non réglées à la date de clôture de l’exercice dont le terme est échu par tranches de retard au montant total des achats de l’exercice.
· …
Idem pour les clients pour ce qui concerne les factures émises.
Les experts comptables peuvent également, en dehors de toute obligation légale, utiliser ce tableau pour :
Le calcul de la dépréciation des comptes clients.
Fournir aux entreprises, de toute taille, un tableau de bord des délais de paiement clients fournisseurs ;
Ils peuvent même attester ce document, afin de prouver l’absence de retards de paiement de leurs clients, dans le cadre d’une négociation de ceux-ci avec leurs fournisseurs ou leur banquier.
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COMPARATEUR DE FICHIERS
Comme son nom l'indique, il permet de comparer des fichiers (jusqu'à 6 en quelques secondes).
Exemple: 3 fichiers stocks N, N-1, N-2
Le comparateur de fichiers génère cinq fichiers:
Un fichier des articles communs à N,N-1
Un fichier des articles communs à N, N-1, N-2
Un fichier des articles manquants N-1/N
Un fichier des articles manquants N-2/N-1
Un fichier global de comparaison dans lequel les 3 stocks sont placés les uns à côté des autres, les manquants apparaissent sous forme de lignes vides
Vous pourrez également comparer deux ou trois bases clients…
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TXT TOOLS
TXT TOOLS est une boîte à outils permettant de travailler directement les fichiers au format TXT.
Il s'agit d'un outil de préparation de fichiers TXT à l'analyse de données.
Il vous informe sur le nombre de lignes du fichier.
Il peut sur demande:
- Supprimer les lignes vides
- Changer les pipes en tabulation ou inversement
- Changer le format des dates
- Remplacer des mots
- Extraire les lignes contenant un mot (ou groupe de mots) ou toutes les lignes ne contenant pas le mot (ou groupe de mots)
- Extraire selon une REGEX ou extraire tout sauf la REGEX
- Amener une colonne en colonne 1
- Repérer les doublons, fournir une liste sans doublons
- Repérer les ruptures de séquence sur des suites numériques
- Remplacer des lettres par des 0
- Lister les fichiers d'un répertoire
- Regrouper tous les fichiers TXT d'un répertoire en un seul
- Regrouper deux fichiers TXT d'un même répertoire en un seul
- Couper en deux parties un fichier TXT
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BALANCES (analyse automatique des balances)
Permet :
- de procéder à des analyses automatiques de balances provenant
-de fichiers Txt, Csv, Excel
-ou encore directement à partir d'un FEC Txt
- d'obtenir
-des balances plus détaillées,
-des balances avec les 401 411 421 regroupés
-des balances à partir des racines de comptes (1,2,3 positions),
-des balances ne contenant que les montants supérieurs à ...
